Вычет по НДС у ИП
Добрый день, уважаемые форумчане! У меня один ИП , когда регистрировался, то не подавал заявления на УСН. Т.е. он четко знал о том, что откроет магазин и будет работать на ЕНВД. Значит фактически он находится на ОСН и является плательщиком НДС и НДФЛ. С конца прошлого года он открыл магазин, встал на учет, как плательщик ЕНВД, За все это время магазин три раза менял место расположения и мы постоянно меняли ему нахождение на ЕНВД (причем в разных налоговых) Теперь он понял, что торговля у него просто не идет, не зависимо от места нахождения торговой точки и решил прикрыть свой бизнес. Но остался товар, который он решил скинуть оптом покупателю. Счет, конечно, выставил без НДС. Когда мы получили данные по выписке я его поставила в известность, что он будет платить НДС. Поэтому и счет и накладную сделали с НДС. Выдали счет-фактуру. Попросили Покупателя написать письмо, в котором уточнить платеж с НДС. В связи с такой ситуацией у меня возник вопрос. В январе мы закупали такой же товар, включающий в себя НДС, Есть счет-фактура. За 1 квартал мы декларацию по НДС не сдавали в налоговую, т.к. находимся на ЕНВД. А вот во 2-м квартале, в связи с реализацией товара оптом, сможем ли мы зачесть сумму оплаченного в январе за товар НДС, когда будем считать НДС к уплате. Есть ли у кого какие-нибудь соображения.
Comments
-
Добрый день.
Здесь вопрос очень скользкий.
Думаю, можно.
Конечно, по-правильному нужно НДС предъявлять к вычету в 1 квартале (в периоде приобретения).
Но это возмещение.
Поэтому можно руководствоваться другой логикой. Когда товар приобретался, он приобретался для ЕНВД (для розницы). И оснований для вычета просто не было. Они появились только при принятии решения о продаже оптом.
Так что если будет документальное подтверждение того, что это решение принято именно во 2 квартале, то именно в этот момент и можно принимать НДС к вычету.
Вот как-то так.
Удачи! -
Спасибо, за быстрый ответ. Скажите пожалуйста, это решение ИП как-то по особенному нужно оформлять. Он ведь сам себе хозяин.
-
Добрый день.
Оформите просто решение ИП в письменной форме. Форма свободная. -
Спасибо большое. Так и поступим. Александр, сейчас, когда начала выписывать накладную, получилось, что есть в наличии полученные счета-фактуры. И сумма НДС намного больше, чем НДС, подлежащий уплате. Ясное дело, что возвращать НДС никто не собирается. Как Вы посоветуете, принять НДС к вычету в сумме начисленного НДС. Ведь у налоговой все равно возникнут вопросы. К тому же гусей дразнить не хочется. Что Вы думаете на эту тему?
